Dalla imprecisa e non puntuale istruttoria condotta dall'autorità inquirente è impossibile ricavare con certezza quali spiegazioni ebbe a dare AC1 in merito alla provenienza delle entrate.
Si può però ritenere accertato che AC1 non aveva riferito a AP 1 che il denaro oggetto delle 45 (quarantacinque) fatture - contabilizzate nelle entrate della __________ - proveniva dai fondi versati dai clienti italiani a scopo di investimento (e mai investito); AC1 non dice di aver riferito a AP 1 questa circostanza.