La sua attività in seno alla ditta consisteva nel preparare tutta la documentazione e curare la relativa corrispondenza, senza svolgere attività operativa e finanziaria, questo fin tanto che la società non avesse ottenuto l'autorizzazione ad operare quale intermediario finanziario.
3. Il presidente della pretura penale ha concluso che non è possibile stabilire con sufficiente certezza che AP 1 abbia redatto personalmente le fatture (complessivamente 45 false fatture, in parte retrodatate, per gli anni 2001, 2002 e 2003 per un importo di fr. 1'762'970.–) e che è inoltre pacifico che egli non si è occupato della tenuta della contabilità.