Gerichtskostentarif, sGS 941.12). Der geleistete Kostenvorschuss von Fr. 1'000.-- ist zu
verrechnen.

Bei diesem Ausgang des Verfahrens besteht kein Anspruch auf ausseramtliche
Entschädigung.

Entscheid:

1. Der Rekurs wird teilweise gutgeheissen und der angefochtene Einsprache-Entscheid
des kantonalen Steueramts vom 21. Januar 2004 und Ziffer 2 der Nachsteuerverfügung
vom 2. Oktober 2003 werden aufgehoben.

2. Die Rekurrenten bleiben für die Steuerjahre 1993 bis 2000 mit Nachsteuern von Fr.
1'104'327.50 samt Zins gemäss Berechnung vom 2. Oktober 2003 veranlagt.