Innerhalb der Einsprachefrist reichten die Steuerpflichtigen die Steuererklärung samt
den Jahresabschlüssen 2001 ein. Sie machten darin unter anderem einen Abzug für
diverse Krankheitskosten in der Höhe von insgesamt Fr. 16'513.-- geltend (vor Abzug
des Selbstbehaltes). Mit Einsprache-Entscheid vom 25. August 2003 hiess das
kantonale Steueramt die Einsprache weitgehend gut und nahm die Veranlagung
entsprechend der nachgereichten Steuererklärung vor. Bei den Krankheitskosten
wurden die Auslagen für die Vornahme einer In-vitro-Fertilisation-Behandlung bei
Prof.Dr. H. Z. in A. (Österreich) in der Höhe von Fr. 8'798.90 nicht zum Abzug
zugelassen.