L'attention des autorités neuchâteloises avait été attirée sur ces deux versements par les autorités allemandes, enquêtant sur une vaste escroquerie à laquelle étaient étroitement liés des ressortissants allemands, arrivés à Neuchâtel par le biais du département B. et qui, après s'y être établis, y avaient constitué plusieurs dizaines de sociétés anonymes. Le 17 juillet 2007, X. a été entendu aux fins de renseignements par la juge d'instruction. Il a notamment exposé avoir été directeur du département B. - de 2002 à 2006, dont le but était d'attirer et de favoriser l'implantation d'entreprises étrangères dans lesdits cantons.