Ces deux versements étaient intervenus sur ordre de la société E. à Dubaï, le premier d'un montant de 94'000 francs au 2 septembre 2004 depuis la banque C., relation no 1003[...] et le second d'un montant de 19'300,50 euros au 25 février 2005 depuis la banque S., relation no 1005[...]. L'attention des autorités neuchâteloises avait été attirée sur ces deux versements par les autorités allemandes, enquêtant sur une vaste escroquerie à laquelle étaient étroitement liés des ressortissants allemands, arrivés à Neuchâtel par le biais du département B. et qui, après s'y être établis, y avaient constitué plusieurs dizaines de sociétés anonymes.