A. Alors qu'il était au chômage, S. a déposé à l'office du chômage, le 20 mai 1994, une demande d'assentiment de fréquentation d'un cours d'opérateur en horlogerie, cours donné de septembre 1994 à juin 1995 à Morteau. Il a obtenu l'autorisation désirée le 28 septembre 1994. La décision de l'office du chômage mentionne que sa requête est partiellement admise et fixe les indemnités dues "pour autant que les autres conditions dont dépend le droit soient remplies".
Pendant la durée du cours, S. a résidé chez une amie, aux Gras, près de Morteau. Il n'a pas retiré ses papiers à la police des habitants de la Ville de La Chaux-de-Fonds.