In Erfüllung seiner
Überwachungspflicht im Bereich des Kreditgeschäfts stützte sich der Bankrat
vornehmlich auf die Berichte der internen und externen Revision, auf die
quartalsweise erarbeiteten Risikoberichte des bankeigenen Risikomanagements
und auf die Monatsabschlüsse des Rechnungswesens.
Im Management Letter zur
Zwischenrevision im Bereich Kreditmanagement vom November 2005 schrieb die
externe Revision:
„Bei
unseren Prüfungen haben wir festgestellt, dass die Bank durch Vermittler
bzw. durch das persönliche Beziehungsnetz der Kundenberater verschiedene
bedeutende Engagements im Rahmen der vorgegebenen Strategie [ausserhalb des
angrenzenden Wirtschaftsraums] eingegangen ist.