− Au début de l'année 2007, A______ était associé à un projet de construction à
______ (Israël) et il avait décidé d'investir 2'400'000 USD dans ce projet par le
biais de A______;

C/10762/2017
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− Il avait transféré un montant initial de 1'500'000 USD à A______, via
AD______, le 23 avril 2007, et un second montant de 900'000 USD
directement à A______ en Israël pour achever la construction;

− En 2011, A______ avait vendu sa participation dans le projet et lui avait
remboursé son investissement total en plusieurs versements effectués en 2011,
2012 et 2013.