Der
GWG-REVISION AG wird nicht vorgeworfen, eine ungenügende Anzahl von
Kundendossiers geprüft zu haben. Der GWG-REVISION AG wird vielmehr
vorgeworfen, anlässlich der durchaus zulässigen Stichprobenprüfung in zwei
Kundendossiers Mängel festgestellt, diese jedoch im Revisionsbericht nicht
festgehalten zu haben.
- Festgestellte Mängel sind schliesslich auch dann im Revisionsbericht
festzuhalten, wenn sie in Bereichen auftreten, die nicht zu den
Prüfschwerpunkten gehören, Familienangehörige eines Finanzintermediärs
betreffen oder der Finanzintermediär bereits Schritte zu deren Behebung
eingeleitet hat.