Lotta contro il riciclaggio di denaro. Principio dell’essenzialità.
Nel resoconto dei revisori LRD il principio dell’essenzialità non
trova applicazione. Se il revisore LRD accerta violazioni della LRD,
deve menzionarle nel rapporto di revisione. Spetta esclusivamente
all’Autorità di controllo decidere se un vizio accertato sia essenziale
e quali misure occorra eventualmente adottare nei confronti
dell’intermediario finanziario interessato.