JAAC 68.112

Auszug aus einer Verfügung der Kontrollstelle für die
Bekämpfung der Geldwäscherei vom 10. Juli 2003
gegen die GWG-REVISION AG [Name geändert]

Lutte contre le blanchiment d’argent. Principe de la matérialité.
Le principe de la matérialité ne s’applique pas aux rapports des
réviseurs LBA. Lorsqu’un réviseur LBA constate des infractions
à la LBA, il doit les mentionner dans son rapport de révision. Il
incombe exclusivement à l’Autorité de contrôle de déterminer si une
irrégularité est de nature essentielle et de décider des mesures à
prendre éventuellement contre l’intermédiaire financier.