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Geldwäsche: Tagung in Bad Ragaz vom 10.-12.5.2001/DACH, Europäische
Anwaltsvereinigung e.V., Zürich: Schulthess 2002: S. 18; Graber Christoph, Der
Anwalt als Finanzintermediär, Revue 11-12/2000, S. 25).
c/iii. Bei Sitzgesellschaften sind grundsätzlich sämtliche formellen und
materiellen Exekutivorgane mit Wohnsitz in der Schweiz unterstellt, sofern
es sich nicht um die wirtschaftlich Berechtigten selbst handelt und soweit
sie Verfügungsmacht über Vermögenswerte der Gesellschaft bzw. Stiftung
besitzen; dabei genügt allerdings bereits das Vorliegen einer kollektiven
Zeichnungsberechtigung, um eine entsprechende Verfügungsmacht zu
befürworten.