In Bezug auf die Unterstellung unter das GwG werden Sitzgesellschaften
nicht als solche, sondern über ihre Organe erfasst. Damit soll sichergestellt
werden, dass die an den Vermögenswerten der Sitzgesellschaft wirtschaftlich
berechtigten Personen ordnungsgemäss identifiziert und bei ungewöhnlichen
Transaktionen die richtigen Massnahmen getroffen werden. Dem GwG
unterstellt ist somit grundsätzlich jedermann, der bei einer in- oder
ausländischen Sitzgesellschaft die Funktion eines Organs übernimmt, welche
ihm eine Verfügungsmacht über die Vermögenswerte der Gesellschaft gibt.