L'escroquerie a été commise entre janvier 1998 et le 28 juillet 1999. Durant cette période, PAUL occupait le poste de Directeur général au sein du groupe financier tchèque GÉANT; il exerçait donc une profession qui, a priori, lui fournissait de bonnes conditions d'existence. De plus, aucune circonstance extérieure autre que l'ampleur des profits criminels escomptés ne semble l'avoir incité à commettre des infractions. Il lui aurait donc été facile de ne point passer à
l'acte.