Il aurait gagné entre EUR 5'000.00 et
EUR 6'000.00 par mois, parfois davantage (D. 233 l. 159). Il aurait exercé son
activité de manière professionnelle, achetant des montres ou des bijoux en Suisse
pour les revendre aux Etats-Unis, en République dominicaine ou en Espagne. Il
n’aurait pas eu besoin de déclarer ce qu’il exportait, car il ne réclamait pas la TVA.
Toutes les factures y relatives se trouveraient chez lui, en Espagne (D. 233-234
l. 161-179). Concernant l’exportation de véhicules en Espagne, il les vendait
uniquement à des particuliers et il travaillait seul.