1. In teilweiser Gutheissung der Beschwerde wird der angefochtene Entscheid insoweit
aufgehoben, als den Beschwerdeführern Kosten für das Nachsteuerverfahren bei der
Steuerverwaltung auferlegt werden. Im Übrigen wird die Beschwerde abgewiesen, soweit
darauf einzutreten ist.

2. Den Beschwerdeführern wird eine Entscheidgebühr von Fr. 1‘000.-- auferlegt. Der bereits
geleistete Kostenvorschuss im Betrag von Fr. 800.-- wird angerechnet.

3. Es werden keine Entschädigungen zugesprochen.